부가세

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세금계산서·계산서를 넣고, 매출장·합계표를 만들고, 부가가치세 신고서와 전자신고 파일까지 만드는 묶음입니다. 메뉴는 매출자료 · 매입자료 · 전산매체 세 머리줄로 나뉩니다.

이 묶음의 화면

매출자료

매입자료

전산매체

매출·매입, 세금계산서·계산서는 화면 모양이 같습니다. 아래는 매출 세금계산서로 설명합니다.

1. 세금계산서 신규입력

1. 부가세 › 매출자료 › 세금계산서 신규입력을 엽니다. 열면 바로 아래 칸에 새로 넣을 수 있습니다.
2. 사업장 · 발행일자 · 계산서 종류(사업자분·주민등록분·카드매출분 등)를 고릅니다.
3. 사업자 등록번호 칸 옆 … 단추로 등록된 거래처를 고르면 상호·대표자가 채워집니다. 없는 거래처는 직접 넣습니다.
4. 적요 · 금액을 넣으면 과세분은 부가세(10%)가 채워집니다. 저장[S] 을 누릅니다.
5. 저장한 건은 위 표에 쌓이고, 같은 날짜·사업장으로 다음 건을 바로 넣습니다.

• 계산서 발행 단추를 누르면 품목 4줄·현금/수표/어음/외상·청구/영수 칸이 나옵니다. 금액만 넣을 때는 금액만 입력으로 돌아갑니다.

알아 둘 것

• 전자세금계산서를 실제로 발행·전송하지는 않습니다. 홈택스 등에서 발행한 것을 장부에 넣는 화면입니다.
  • «매출세금계산서전송관리»도 전송일자를 적어 두는 데까지만 합니다.
• 예정신고 때 빠뜨린 건은 누락분일자를 넣으면 신고서의 «예정신고 누락분»으로 갑니다.

2. 세금계산서 검색정정

1. 위 조건(사업장 · 계산서종류 · 발행일자 부터~까지 · 사업자번호 · 상호)을 넣습니다. 기간은 이번 분기가 먼저 채워져 있습니다.
2. 검색시작[F] 을 누르면 표에 건별 목록과 합계가 나옵니다.
3. 줄을 고르면 아래 칸에 그 건이 보입니다. 고치려면 정정[M](또는 두 번 누르기) → 고친 뒤 저장[S].
4. 지우려면 줄을 고르고 삭제[D].

알아 둘 것

• 처음 열 때는 아무것도 안 보입니다. 검색시작[F] 을 눌러야 읽습니다.
• 전표와 이어진 건은 표 오른쪽 «전표일자·전표번호»에서 확인합니다.

3. 매출장 · 매입장

1. 매 출 장 (세금계산서) 를 엽니다(매입은 매입자료 › 매 입 장).
2. 사업장 · 기간 · 종류선택(세금계산서/계산서/종합)을 고릅니다.
3. 작성[S] 을 누르면 날짜 순 목록과 합계가 나옵니다. 「세」 표시는 세금계산서 건입니다.
4. 인쇄[P] · Excel[E] 로 냅니다.

알아 둘 것

• 기간 옆 과세기간에서 «1기 예정» 같은 신고 기간을 고르면 기간이 한 번에 채워집니다.

4. 세금계산서 합계표

1. 세금계산서 합 계 표 를 엽니다.
2. 사업장/사업자번호 기준과 기간을 고르고 작성[S] 을 누릅니다.
3. 거래처별 매수·공급가액·부가세가 나옵니다. 줄을 두 번 누르면 그 거래처의 건별 내용이 보입니다.
4. 갑 지 · 을 지 로 신고용 서식을 보고, 인쇄[P] 합니다.

알아 둘 것

• 한 사업자번호에 사업장이 여럿이면 사업자번호 기준으로 작성해야 합산됩니다.
• 거래처별 줄에는 종이로 발행한 건만 나옵니다(전자발행분은 갑지 합계로). 전체 종이발행 인식함을 켜면 전자발행분도 거래처별로 나옵니다.

5. 부가세 예정/확정 신고서

1. 전산매체 › 부가세예정/확정신고서를 엽니다.
2. 사업장/사업자번호와 기수(제1기 예정 … 제2기 확정, 영세율등조기환급)를 고르면 기간이 채워집니다. 작성일자를 넣습니다.
3. 작성[S] 을 누르면 그동안 넣은 세금계산서·계산서·명세서 자료로 신고서 칸이 채워집니다.
   • 이미 저장한 신고서가 있으면 «재 작성?»을 묻습니다. 예 = 새로 계산 · 아니오 = 저장본 보기.
4. 타이틀 작성 · (1 장 앞쪽) · (2 장 앞쪽) 판을 오가며 확인하고, 손댈 칸은 직접 고칩니다.
5. 저장[V] 을 누릅니다. 전자신고 파일은 이 저장본으로 만듭니다.
6. (1 장 앞쪽)[P] · (2 장 앞쪽) · 모두인쇄로 인쇄합니다.

알아 둘 것

• 저장을 해야 «전자신고 FILE 작성»에 이 신고서가 나옵니다.
• -계산서 자료를 켜면 계산서 기간과 «계산서 발급 및 수취내역 포함»이 나옵니다. 계산서 금액도 신고서에 적을 때 씁니다.

6. 전자신고 FILE 작성

1. 전산매체 › 전 자 신 고 FILE 작성을 엽니다.
2. 선택(사업장/사업자번호) · 신고 기수 · 기간 · 작성일자 · 과세구분 · 납세자구분을 고릅니다.
3. 작성[S] 을 누르면 저장해 둔 신고서가 나옵니다. 위 기간과 맞는 신고서로 파일을 만듭니다.
4. 오른쪽 사업장 기본에 개업 년월일 · 주 업종코드 · 환급구분/환급 은행 · 홈택스_ID 를 넣습니다(처음 한 번).
5. 오른쪽 아래 전자신고 File 포함할 자료에서 같이 낼 부속서류를 체크합니다.
   • (세금계산서 합계표 · 계산서 합계표 · 공제받지못할 매입세액 · 수출실적 · 사업장별 과세표준 · 부동산임대 · 의제매입 …)
6. 파일 작성[F] 을 누르면 신고서와 체크한 부속서류가 파일 하나로 붙어 내려받아집니다.

알아 둘 것

• 전자신고 파일은 여기서 만들어 내려받기까지만 합니다. 국세청 홈택스에 올려 신고하는 것은 담당자가 직접 합니다.
• 이 파일은 아직 국세청 검증 프로그램으로 확인하지 않았습니다. 홈택스에서 오류 안내가 나오면 알려 주십시오.
• 파일 작성을 누르면 사업장 기본에 넣은 은행·개업일·업종코드·홈택스 ID 가 신고서 저장본에 함께 저장됩니다.
• 체크 목록에 없는 부속서류는 홈택스에서 따로 냅니다.

7. 국세청[e세로] 자료업로드

홈택스에서 내려받은 전자세금계산서 목록(엑셀)을 읽어, 세금계산서 자료로 옮기고(이월) 회계전표까지 만듭니다.

1. 이 화면은 메뉴에 보이지 않습니다(예전 프로그램과 같음). 브라우저 주소 끝에 ?open=Tax_eUpload 를 붙여 엽니다.
2. 파 일 명에서 홈택스 엑셀(.xlsx 또는 .csv)을 고릅니다. .xls 파일은 엑셀에서 .xlsx 로 다시 저장해 고릅니다.
3. 자료구분(매출 OT / 매입 IN)을 고릅니다. 파일 이름에 OT·IN 이 있으면 저절로 고릅니다.
4. 사업장을 고르고 자료읽기를 누르면 표에 건별 목록과 합계가 나옵니다.
5. 이 월[Q] 을 누르고 고릅니다.
   • 세금계산서 — 읽은 건을 세금계산서 자료로 넣습니다. 전에 옮긴 것이 있으면 지우고 다시 넣을지 묻습니다.
   • 회계전표 — 아래 «설정»의 계정 짝짓기대로 전표를 만듭니다. 전에 만든 전표가 있으면 지우고 다시 만들지 묻습니다.

설 정 단추 — 회계전표로 옮길 때 쓸 계정을 정합니다(처음 한 번).

1. 매출자료 판: 매출코드 01(외상매출금) · 부가세 예수금 · 매출코드 02(미수금) 계정을 넣습니다.
2. 아래 표 10줄에 코드 · 명칭 · 계정코드 · 거래처코드를 넣습니다. 엑셀의 «코드» 칸 값이 이 표의 코드와 짝지어집니다.
3. 매입자료 판도 같은 방법(외상 매입금 · 부가세 대급금 · 미지급금)으로 채우고 저 장을 누릅니다.

알아 둘 것

• 세금계산서 한 장이 전표 한 장(3줄)이 됩니다. 엑셀 «구분» 칸 01 = 외상, 02 = 미수금·미지급금.
• 엑셀 «코드» 칸이 설정 표와 맞지 않아 계정이 비는 줄이 있으면 전표를 넣지 않고 알려 줍니다.
• 다시 이월하면 같은 기간에 전에 이월한 것만 지우고 넣습니다. 손으로 넣은 세금계산서·전표는 지우지 않습니다.